Assistenzarzt Gehalt netto: Rechner 2026 für GKV und PKV

Vom Assistenzarzt-Gehalt bleiben netto rund 60 Prozent: Nach TV-Ärzte/VKA sind es 2026 in Stufe 1 rund 3.492 € von 5.722,05 € brutto, in Stufe 6 rund 4.363 € von 7.355,29 € (Steuerklasse I, kinderlos, gesetzlich versichert, ohne Kirchensteuer, eigene Berechnung). Der Rechner zeigt Ihr Netto mit Diensten und im Vergleich von GKV und PKV – Stand: Oktober 2026.

So rechnet der Netto-Rechner für Assistenzärzte

Der Rechner geht vor wie eine Gehaltsabrechnung – nur zweimal nebeneinander: einmal gesetzlich, einmal privat krankenversichert. Alle Werte gelten für 2026.

Die Lohnsteuer folgt dem Programmablaufplan, den das Bundesfinanzministerium jedes Jahr für die Lohnbuchhaltung veröffentlicht. Wir haben den Rechner am 12.10.2026 mit 206 Fallkombinationen gegen den Lohnsteuerrechner des Ministeriums geprüft: Die Jahreslohnsteuer wich höchstens um 1 € ab. Trotzdem bleibt das Ergebnis eine Näherung – Ihre Abrechnung kann wegen Freibeträgen, Zuschlägen oder Nachzahlungen abweichen.

Assistenzarzt Gehalt netto 2026: Beispiele nach Stufe

Die folgende Tabelle zeigt Beispiele, die wir mit diesem Rechner berechnet haben. Annahmen: TV-Ärzte/VKA, Steuerklasse I, kinderlos, ohne Kirchensteuer, GKV-Zusatzbeitrag 2,9 %, PKV-Beitrag 700 € mit 80 % Basisanteil. Die vollständigen Bruttowerte aller Tarife stehen in der TV-Ärzte-Tabelle mit Versicherungspflichtgrenze.

Wie stark persönliche Merkmale wirken, zeigt dasselbe Beispiel (Stufe 4 plus 400 € Dienste) in Varianten: Mit Steuerklasse III bleiben 4.780,22 € (GKV) bzw. 4.951,98 € (PKV). Mit 9 % Kirchensteuer sind es 4.089,57 € bzw. 4.195,54 €. Nach TV-Ärzte TdL (Uniklinik) liegen Sie mit 4.263,71 € bzw. 4.385,30 € etwas höher, weil die Tabelle dort höher ist. Setzen Sie 100 statt 80 % Basisanteil an, steigt das PKV-Netto auf 4.401,56 € – den Wert finden Sie in der Beitragsbescheinigung Ihres Versicherers.

Assistenzarzt netto mit Diensten: Was von Bereitschaftsdiensten bleibt

Dienste sind für viele Assistenzärztinnen und -ärzte der größte Hebel beim Gehalt. Netto kommt davon aber nur etwa die Hälfte an. Im Beispiel der VKA-Stufe 4 steigt das Netto durch 400 € Dienst-Vergütung von 4.010,95 € auf 4.220,97 € – also um rund 210 €. Der Grund: Die Dienste liegen oben auf dem Gehalt und werden mit dem persönlichen Grenzsteuersatz besteuert; Renten- bzw. Versorgungswerk und Arbeitslosenversicherung fallen ebenfalls an. Nur die Kranken- und Pflegeversicherung steigt nicht mehr, sobald Sie über der Beitragsbemessungsgrenze von 5.812,50 € liegen.

Zwei Punkte rechnet der Rechner bewusst nicht mit: Zuschläge für Nacht-, Sonntags- und Feiertagsarbeit können nach § 3b EStG in Grenzen steuerfrei sein, und Freizeitausgleich statt Bezahlung senkt die Vergütung. Für die Krankenversicherung haben Dienste noch eine zweite Wirkung: Regelmäßige, vertraglich vorgesehene Dienste zählen zum Jahresarbeitsentgelt und können Sie über die Versicherungspflichtgrenze heben. Wie das geprüft wird, erklärt die Seite Bereitschaftsdienst und Jahresarbeitsentgeltgrenze.

Assistenzarzt netto: PKV oder GKV – der Steuer-Effekt

Vor Steuern sieht der Vergleich deutlich aus: Im Beispiel (Stufe 4 plus 400 € Dienste) zahlen Sie in der GKV 648,09 € für Kranken- und Pflegeversicherung, in der PKV bei 700 € Beitrag nach dem Arbeitgeberzuschuss 350 €. Das sind rund 298 € weniger. Netto bleiben davon aber nur rund 122 €, weil die Lohnsteuer in der PKV-Variante um rund 176 € steigt.

Das liegt an der Vorsorgepauschale (§ 39b Abs. 2 Satz 5 Nr. 3 EStG): Bei gesetzlich Versicherten zieht der Arbeitgeber den Arbeitnehmeranteil zur Kranken- und Pflegeversicherung vor der Steuer ab. Bei Privatversicherten zählen nur die Beiträge zur Basisabsicherung – ohne Komfortleistungen und Krankentagegeld –, vermindert um den steuerfreien Arbeitgeberzuschuss. Der Arbeitgeber nimmt dafür die Beiträge, die als elektronisches Lohnsteuerabzugsmerkmal bereitgestellt werden. Die endgültige Steuer ergibt sich erst aus der Einkommensteuererklärung; die genaue Wirkung klären Sie mit Ihrer Steuerberaterin oder Ihrem Steuerberater.

Der Netto-Unterschied ist außerdem eine Momentaufnahme. PKV-Beiträge steigen mit Beitragsanpassungen, Kinder brauchen eigene Verträge, wenn sie nicht über einen gesetzlich versicherten Elternteil familienversichert sein können, und im Ruhestand entfällt der Arbeitgeberzuschuss. Was ein Ärztetarif ohne Steuer-Effekt kostet, zeigt der PKV-Rechner für Ärzte; die Systementscheidung mit allen Vor- und Nachteilen beschreibt der Ratgeber Lohnt sich die PKV für Ärzte?. Mit Kindern lohnt zusätzlich ein Blick in den Ratgeber PKV in der Arzt-Familie.

Rentenversicherung oder Versorgungswerk: Was Ärztinnen und Ärzte zahlen

Als Ärztin oder Arzt sind Sie Pflichtmitglied Ihres ärztlichen Versorgungswerks und können sich von der gesetzlichen Rentenversicherung befreien lassen (§ 6 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 SGB VI). Am Netto ändert das bei Angestellten meist wenig: Die Bayerische Ärzteversorgung etwa nennt für 2026 einen Beitragssatz von 18,6 % bis 8.450 € im Monat, die Hälfte trägt der Arbeitgeber – genau wie in der Rentenversicherung. Der Rechner setzt deshalb 9,3 % an. Für die Lohnsteuer zählt der Versorgungswerk-Beitrag wie ein Rentenversicherungsbeitrag, wenn Sie befreit sind (§ 39b Abs. 2 Satz 5 Nr. 3 Buchstabe a EStG). Was das Versorgungswerk für Ihre Krankenversicherung bedeutet, erklärt die Seite Versorgungswerk und PKV.

Grenzen des Rechners und Ausblick auf 2027

• Näherung, keine Steuerberatung: Freibeträge aus den Lohnsteuerabzugsmerkmalen, Faktorverfahren, Steuerklasse II und V, Sachsen-Besonderheiten in der Pflegeversicherung und steuerfreie Zuschläge sind nicht abgebildet.
• Nur Ä 1 in Vollzeit: Für Fachärztinnen und Fachärzte (Ä 2), Teilzeit oder Haustarife nutzen Sie die Werte Ihrer Abrechnung.
• PKV-Beitrag ist Ihre Eingabe: Ein echter Beitrag steht erst nach der Gesundheitsprüfung des Versicherers fest. Der Standardwert von 700 € orientiert sich an Versichererbeispielen für Ärztetarife (SDK, Stand 01/2026: 683,72 bis 754,92 € für 28- bis 32-Jährige).
• Werte 2027 nur als Entwurf: Die Beitragsbemessungsgrenzen steigen laut Kabinettsbeschluss vom 07.10.2026 auf 6.375 € (Kranken- und Pflegeversicherung) und 8.850 € (Rentenversicherung) im Monat; der Bundesrat muss noch zustimmen. Der Steuertarif 2027 ist noch nicht verabschiedet, die VKA-Tabelle für 2027 nicht vereinbart, im TdL steigen die Entgelte ab 01.09.2027 um 2,45 %. Der Rechner rechnet deshalb mit 2026.

Ob Sie überhaupt in die PKV wechseln dürfen, hängt an Ihrem regelmäßigen Jahresarbeitsentgelt: 2026 an 77.400 €, 2027 laut Kabinettsbeschluss an 84.150 €. Das prüft der JAEG-Stufen-Check; einen Überblick über die ganze Weiterbildung gibt der Ratgeber PKV als Assistenzarzt. Ihren persönlichen Fahrplan erhalten Sie im kostenlosen Heilberufe-Check – ohne Gesundheitsfragen.

Häufige Fragen

Dieser Beitrag bietet allgemeine Informationen zu der Krankenversicherung von Ärztinnen, Ärzten und Heilberufen (Stand: 12. Oktober 2026). Er ersetzt keine individuelle Beratung. Welche Lösung zu Ihnen passt, hängt von Ihrer persönlichen Situation ab, z. B. Alter, Gesundheit, Einkommen und Familie. Trotz sorgfältiger Prüfung übernehmen wir keine Gewähr für Vollständigkeit und Aktualität; Gesetze und Tarife ändern sich. Gehalts- und Tarifwerte stammen aus den angegebenen Entgelttabellen; Ihr tatsächliches regelmäßiges Jahresarbeitsentgelt kann davon abweichen. Herausgeber: PKV-Heilberufe.de. PKV-Heilberufe.de ist kein Versicherungsmakler und bietet keine Versicherungs-, Rechts- oder Steuerberatung an; eine individuelle Beratung erfolgt ausschließlich durch spezialisierte Kooperationspartner mit Erlaubnis nach § 34d GewO.