Praxisausfallversicherung als Arzt: was sie zahlt und was das Krankentagegeld leistet

Als Arzt oder Ärztin mit eigener Praxis sichern Sie mit einer Praxisausfallversicherung die laufenden Kosten der Praxis ab – Personal, Miete, Leasing, Finanzierung –, wenn die Inhaberin oder der Inhaber durch Krankheit, Unfall oder Quarantäne ausfällt; je nach Vertrag auch entgangenen Gewinn und Vertreterkosten. Sie zahlt nach einer Karenzzeit und nur für eine begrenzte Haftzeit, bei der INTER etwa 12 bis 24 Monate und für Ärzte bis 800 € pro Tag (Stand 10/2026). Das private Einkommen sichert sie nicht ab – dafür ist das Krankentagegeld da.

Praxisausfallversicherung für Ärzte: wofür sie gedacht ist

Eine Arztpraxis ist ein Betrieb mit festen Kosten. Fällt die Inhaberin aus, gehen die Einnahmen zurück, die Ausgaben aber nicht: Die Praxismitarbeitenden wollen bezahlt werden, Miete und Leasingraten werden fällig, der Praxiskredit läuft weiter. Die Praxisausfallversicherung ist eine Form der Betriebsunterbrechungsversicherung für genau diesen Fall. Sie ersetzt die fortlaufenden Kosten bis zur vereinbarten Versicherungssumme.

Je nach Anbieter lassen sich zusätzlich der entgangene Gewinn und die Kosten für eine Vertretung versichern. Was mit der Niederlassung sonst an Absicherung dazukommt, beschreibt die Seite Krankenversicherung als niedergelassener Arzt.

Praxisausfall oder Krankentagegeld: die Abgrenzung

Beide Versicherungen greifen bei Krankheit, haben aber unterschiedliche Aufgaben. Das Krankentagegeld ersetzt Ihr privates Einkommen und darf das Nettoeinkommen pro Kalendertag nicht übersteigen (§ 4 Abs. 2 MB/KT). Die Praxisausfallversicherung ersetzt die Kosten des Betriebs. Wer versucht, beides über ein hohes Krankentagegeld abzudecken, stößt an die Nettoeinkommensgrenze – im Leistungsfall droht die Kürzung.

Das Deutsche Ärzteblatt hat schon 2005 davon abgeraten, das Krankentagegeld zugunsten einer Praxisausfallversicherung zu kürzen – weil die Praxisausfallversicherung nur zeitlich begrenzt leistet. Wie Sie das Krankentagegeld bemessen, erklärt der Ratgeber Krankentagegeld für Ärzte.

Was Anbieter für Ärzte nennen: zwei Beispiele

Die Bedingungen unterscheiden sich stark. Zur Orientierung die Merkmale, die zwei auf Heilberufe ausgerichtete Anbieter öffentlich nennen:

Daneben gibt es Inhaber-Ausfallversicherungen, die statt der nachgewiesenen Kosten eine Tagespauschale zahlen – bei SIGNAL IDUNA etwa die Versicherungssumme geteilt durch 365, mit Karenzzeiten von 21, 42 oder 90 Tagen und Leistung bis zu einem Jahr (Produktinformation Mai 2024, nicht arztspezifisch). Wichtig bei der INTER: Die Tagessätze werden zusammen mit Krankentagegeld und Krankengeld auf einen kalendertäglichen Versicherungswert begrenzt – fragen Sie bei jedem Anbieter, wie Leistungen aus verschiedenen Verträgen angerechnet werden. Mehr zu den Anbietern auf den Seiten AXA/Deutsche Ärzteversicherung und INTER.

Wie hoch die Praxisausfallversicherung sein sollte

Ausgangspunkt sind die Kosten, die bei einem Ausfall weiterlaufen. Variable Kosten wie Praxisbedarf oder Laborleistungen sinken mit; fixe Kosten nicht. Eine einfache Rechnung:

Die Zahlen sind ein Beispiel mit Annahmen. Ihren Tagesbedarf für Praxis und Privat, die passende Karenzzeit und die Reichweite Ihrer Rücklage rechnet der Krankentagegeld-Rechner, der den Praxisausfall-Bedarf getrennt ausweist.

Steuern: was der Bundesfinanzhof entschieden hat

Die steuerliche Behandlung überrascht viele. Nach dem Urteil des Bundesfinanzhofs vom 19.05.2009 (VIII R 6/07) ist eine Praxisausfallversicherung, die das Risiko der eigenen Erkrankung des Inhabers abdeckt, privat veranlasst: Die Beiträge sind keine Betriebsausgaben, die Versicherungsleistung ist nicht steuerbar. Anders beim Risiko einer behördlich angeordneten Quarantäne: Der hierauf entfallende Beitragsanteil ist als Betriebsausgabe abziehbar (bestätigt im Urteil vom 24.08.2011 – VIII R 36/09).

Praktisch heißt das: Lassen Sie sich vom Versicherer die Beitragsanteile nach Risiken aufschlüsseln, und klären Sie die Behandlung in Ihrer Steuererklärung mit Ihrer Steuerberatung. Wie Leistungen für Sachschäden oder Quarantäne zu versteuern sind, ist eine Einzelfallfrage.

Zwölf Fragen an einen Praxisausfall-Vertrag

• Welche Ursachen sind versichert – Krankheit, Unfall, Quarantäne, Sachschaden, behördliche Schließung?
• Welche Kosten zählen – und sind Gewinn und Vertreterkosten eingeschlossen?
• Wie wird der Tagessatz berechnet – kalendertäglich, werktäglich, als Anteil der Jahressumme?
• Welche Karenzzeit gilt, und entfällt sie bei Unfall oder Krankenhausaufenthalt?
• Wie lange ist die Haftzeit, und wann endet der Vertrag nach Leistungsfällen?
• Gibt es Einschränkungen bei psychischen Erkrankungen?
• Wird bei teilweiser Arbeitsunfähigkeit anteilig gezahlt?
• Werden Leistungen aus Krankentagegeld oder Krankengeld angerechnet?
• Verzichtet der Versicherer auf den Einwand der Unterversicherung?
• Darf der Versicherer nach einem Schadenfall kündigen?
• Welche Gesundheitsfragen stellt der Antrag, und bis zu welchem Alter gilt der Schutz?
• Was gilt nach einer Praxisaufgabe wegen Berufsunfähigkeit?

Vier typische Fehler bei der Absicherung der Praxis

Wann eine Praxisausfallversicherung besonders wichtig ist

Die Einordnung ist eine Orientierung, keine Empfehlung für einen Vertrag. Zahnärztinnen und Zahnärzte haben oft höhere Fixkosten für Behandlungseinheiten und Labor; die Grundsätze sind dieselben – mehr dazu im Fahrplan Von der Assistenzzeit zur Niederlassung.

Nächster Schritt

Auf Wunsch stimmt ein spezialisierter Experte aus unserem Partnernetzwerk Krankentagegeld, Praxisausfallversicherung und Berufsunfähigkeitsschutz aufeinander ab, damit keine Lücke und keine Doppelversicherung entsteht. Begriffe wie Haftzeit oder Karenzzeit erklärt das Lexikon für Ärztinnen und Ärzte. Den ersten Überblick gibt der kostenlose Heilberufe-Check – ohne Gesundheitsfragen.

Häufige Fragen

Dieser Beitrag bietet allgemeine Informationen zu der Krankenversicherung von Ärztinnen, Ärzten und Heilberufen (Stand: 13. Oktober 2026). Er ersetzt keine individuelle Beratung. Welche Lösung zu Ihnen passt, hängt von Ihrer persönlichen Situation ab, z. B. Alter, Gesundheit, Einkommen und Familie. Trotz sorgfältiger Prüfung übernehmen wir keine Gewähr für Vollständigkeit und Aktualität; Gesetze und Tarife ändern sich. Gehalts- und Tarifwerte stammen aus den angegebenen Entgelttabellen; Ihr tatsächliches regelmäßiges Jahresarbeitsentgelt kann davon abweichen. Herausgeber: PKV-Heilberufe.de. PKV-Heilberufe.de ist kein Versicherungsmakler und bietet keine Versicherungs-, Rechts- oder Steuerberatung an; eine individuelle Beratung erfolgt ausschließlich durch spezialisierte Kooperationspartner mit Erlaubnis nach § 34d GewO.